Gestione fiscale

La scheda Gestione fiscale consente di pre-caricare alcune informazioni fiscali relative all'azienda, in modo tale che siano automaticamente riportate sui documenti da emettere.

La scheda è suddivisa nelle seguenti sezioni:

• Dati fiscali
• Comunicazioni
• Ritenute
• Casse di previdenza
• Ritenute previdenziali

Dati fiscali

La sezione Dati fiscali richiede di impostare il tipo di regime fiscale necessario alla corretta emissione delle fatture elettroniche, l'eventuale applicazione dell'IVA ad esigibilità differita e dell'imposta di bollo in emissione delle fatture.

• Regime fiscale: la specifica del regime fiscale è un dato obbligatorio per l'emissione di documenti elettronici; nel menu a tendina sono elencate le tipologie previste dalle specifiche tecniche in materia. Una volta selezionato, il regime fiscale viene automaticamente proposto su tutti i documenti elettronici elaborati, nell'omonimo campo della scheda Dati fattura elettronica; in caso contrario, sarà necessario indicarlo ogni qual volta si debba generare un documento elettronico da inviare ai propri clienti.
• Gestione IVA vendite ad esigibilità differita: occorre attivare l'opzione se occorre applicare il regime dell'IVA differita che permette, per aziende di piccole dimensioni con un volume di affari annuo non superiore ai 200.000,00 euro, di rimandare il versamento dell'IVA alla data di effettiva riscossione del corrispettivo o comunque decorso un anno dall'effettuazione dell'operazione.
  Il campo permette, abilitandone la relativa funzione sui documenti di vendita, la gestione dell'IVA ad esigibilità differita per l'azienda.
• Attiva il calcolo dell'imposta di bollo: occorre attivare l'opzione se si desidera che venga effettuato in automatico il calcolo relativo all'applicazione dell'imposta di bollo sulle fatture. L'abilitazione di questa opzione attiva la successiva opzione Addebita l'imposta di bollo.
• Addebita l'imposta di bollo: l'opzione consente che la procedura calcoli e addebiti automaticamente nel Riepilogo delle fatture, la spesa relativa all'imposta di bollo, in presenza di uno o più articoli associati a codici IVA per i quali è prevista l'applicazione della stessa imposta qualora venga superato il totale di Euro 77,47.
• Estremi autorizzazione: il campo, abilitato solo se attive le opzioni precedenti, consente di selezionare o indicare la descrizione che si desidera appaia sulla stampa delle fatture in relazione all'assolvimento delle spese di bollo. Qualora non venga data alcuna indicazione in questa sede, in fase di stampa non sarà riportata nessuna specifica.
• Bollo come compenso (natura IVA N2.2): l'opzione risulta visibile solo se è stato scelto il regime fiscale Regime forfetario (art. 1, c. 54-89, L. 190/2014) o Contribuenti minimi (art.1, c.96-117, L.244/07) e solo se è stata attivato il calcolo dell'imposta di bollo. Qualora selezionata, consente che sulle fatture emesse, l'imposta di bollo sia considerata come ricavo e non come anticipazione, così come specificato nell'interpello AdE n. 428 del 12 agosto 2022: nel file XML perciò, il bollo assumerà la natura IVA N2.2, seguendo il codice IVA normalmente utilizzato per la prestazione principale. 

Comunicazioni 

La sezione Comunicazioni consente siano gestiti sui documenti in elaborazione, i dati relativi alle:

• Spese asili nido: attivare l'opzione perchè possano essere inseriti nelle fatture i dati relativi alle rette versate per la frequenza di asili nido. In tal modo sarà tenuta traccia dei dati relativi alle spese di frequenza, al fine di consentire la predisposizione della dichiarazione dei redditi precompilata, indicando su ogni documento emesso, la quota parte di spesa sostenuta per ogni minore ricompreso nel documento. Le spese relative alle rette per asili nido devono essere incluse nei documenti utilizzando il comando Altri dati.
• Spese funebri: attivare l'opzione perchè possano essere inseriti nelle fatture i dati relativi alle spese funebri. È infatti richiesto, ai soggetti che emettono fatture relative a spese funebri, di trasmettere telematicamente all'Agenzia delle Entrate una comunicazione contenente l'ammontare delle spese fatturate nell'anno di imposta precedente, con l'indicazione, per ogni documento emesso, del codice fiscale del defunto e dei soggetti, familiari e non (art.433 c.c.), che hanno partecipato alla spesa, indicando per ciascuno la quota parte. Le spese funebri devono essere incluse nei documenti utilizzando il comando Altri dati.
• Spese sanitarie: attivare l'opzione perchè possano essere inseriti nelle fatture i dati relativi alle spese sanitarie, al fine di poter adempiere agli obblighi sanciti dal Decreto del 31 luglio 2015 del MEF in merito all'invio via telematica al Sistema TS (Sistema Tessera Sanitaria) dei dati relativi alle spese sanitarie cosi come riportati sul documento fiscale emesso dai medesimi soggetti, comprensivi del codice fiscale presente sulla tessera sanitaria, nonché quelli relativi a eventuali rimborsi.

  La selezione di questa opzione abilita i successivi campi Tipo emittente e Spesa predefinita, in cui occorre indicare il tipo di emittente sanitario e l'eventuale spesa predefinita da riportare in automatico sulle fatture. Le voci selezionabili dipendono dal tipo di emittente scelto nel precedente campo. Le spese sanitarie devono essere incluse nei documenti utilizzando il comando di dettaglio presente sulle righe di compilazione dei documenti. Si ricorda che per l'invio delle spese sanitarie al Sistema Tessera Sanitaria tramite l'apposita procedura, occorre vengano correttamente compilati i dati presenti nella sottostante sezione Sistema Tessera Sanitaria. Qualora richiesto dalla tipologia di struttura emittente, perchè l'invio avvenga in maniera corretta, occorrerà compilare anche il campo CF del responsabile struttura con il codice fiscale del soggetto referente della struttura stessa.

• Al salvataggio della fattura mostra avviso se non indicate le spese: l'opzione risulta abilitata solo se è stata selezionata almeno una delle voci di spesa precedenti, e consente, se selezionata, che l'utente venga avvertito in fase di salvataggio delle fatture qualora non siano state compilate le sezioni relative alla tipologia di spesa gestita dall'archivio.

Le spese per asili nido e funebri, e le spese sanitarie solo fino al 2020, possono essere estrapolate dai documenti emessi e incluse in uno specifico file .csv, per permetterne la successiva importazione nel modulo di contabilità, tramite la procedura Esporta spese 730 presente al menu Strumenti.
Le spese sanitarie possono essere direttamente inviate al Sistema Tessera Sanitaria con l'apposita procedura presente al menu Strumenti, se in possesso dell'apposita licenza.

Ritenute

La sezione Ritenute consente di gestire automaticamente le ritenute sulle fatture emesse ed è alimentata da un campo di inserimento in cui l'utente ha la possibilità di indicare la percentuale delle ritenuta che occorre applicare su una data percentuale dell'imponibile.

Le causali per il pagamento della ritenuta offerte nel relativo menu a tendina sono quelle previste dalla normativa in materia di fatturazione elettronica.

• Applica la ritenuta di acconto: attivare l'opzione qualora sui documenti debba essere applicata la ritenuta di acconto.
• Aliquota: indicare la percentuale di aliquota della ritenuta da applicare.
• Imponibile: indicare la percentuale dell'imponibile sulla quale deve essere applicata la ritenuta impostata al precedente campo.
• Causale pagamento: selezionare, dal menu a tendina, la causale che consente l'applicazione della ritenuta e che deve essere riportata sui file XML generati per la fatturazione elettronica, al nodo 2.1.1.5.4 <CausalePagamento>. Il dato è obbligatorio ai fini della generazione della fattura elettronica: qualora non venga impostato in questa sede, verrà richiesto nei singoli documenti in elaborazione su cui la ritenuta viene applicata.
• Tipo ritenuta: occorre selezionare uno dei valori presenti per emettere correttamente le fatture elettroniche. Si ricorda che  RT01 deve essere selezionato in caso di archivi professionisti o ditte individuali, in tutti gli altri casi deve essere indicato il valore RT02.

  Il dato andrà a compilare il nodo 2.1.1.5.1 <TipoRitenuta> nel file XML della fattura elettronica.

Casse di previdenza

La gestione consente di impostare una o più casse per il calcolo dei contributi previdenziali in sede di compilazione delle fatture, sulla base della professione svolta. È possibile indicare quale debba essere utilizzata come prima cassa e quale come seconda cassa nel caso di doppia imposizione. Sebbene possano essere caricate più casse, sui documenti non sarà possibile utilizzarne più di due.

Per inserire una nuova cassa, premere sul comando  posto alla destra dello schermo, che apre la maschera Cassa previdenza, nella quale, una volta scelta la professione, verranno automaticamente compilati sia il tipo di cassa sia i valori alla stessa associati. Sono presenti i seguenti campi:

• Professione: selezionare la professione associata alla cassa di previdenza da utilizzare sui documenti.
• Identificativo cassa: se si desidera che la cassa inserita venga automaticamente proposta sui documenti, associarvi, selezionando dal menu a tendina proposto, il valore Prima cassa. Nei casi in cui sia necessario gestire una doppia cassa, è possibile indicare quale contributo proporre come Prima cassa e quale come Seconda cassa. Associare la voce Nessuna se il calcolo del contributo non deve essere applicato su ogni documento, ma si desidera venga comunque proposto per la selezione sui documenti.
• Tipo cassa: il campo viene automaticamente compilato con il codice e la descrizione associate alla cassa relativa alla professione selezionata. La compilazione è solo una proposta e l'utente può selezionare un differente contributo. Le casse presentate dalla procedura sono quelle previste dalla normativa in tema di fatturazione elettronica.
• Descrizione: il campo viene automaticamente compilato con la descrizione normativa assegnata alla cassa; è possibile la modifica.
• Soggetta a ritenuta: qualora sia stato indicato che la cassa deve partecipare al calcolo della ritenuta, la relativa casella risulterà spuntata. L'utente è libero di agire in modifica, togliendo il segno di spunta ovvero inserendolo qualora non presente.
• % cassa: il campo viene automaticamente compilato con la percentuale prevista dalla normativa in materia; il dato è modificabile.
• % imponibile: il campo riporta la quota parte di imponibile cui deve essere applicata la percentuale di cassa impostata nel precedente campo. Il dato è modificabile.
• Descrizione per stampa: viene riportata la descrizione che deve essere visualizzata sulla stampa PDF . Il dato è modificabile.
• Riferimento amministrazione: il campo può essere compilato liberamente dall'utente e il valore compilerà il nodo 2.1.1.7.8 <RiferimentoAmministrazione> del file XML relativo alla fattura elettronica.

Utilizzare il comando Salva perchè in tabella siano visualizzate le informazioni di riepilogo.

Utilizzare il comando   per eventuali modifiche oppure sul comando  per l'eliminazione del dato.

Ritenute previdenziali

La sezione consente di impostare uno o più contributi previdenziali a ritenuta (ENASARCO, INPS ex ENPALS ed ENPAM).

Selezionando la Professione nel relativo campo, i restanti vengono automaticamente compilati:

• Predefinita: l'opzione deve essere attivata se si desidera che il contributo sia automaticamente riportato nei documenti.
• Massimale: il campo risulta precompilato solo in caso di Cassa Enasarco e riporta l'importo massimo oltre il quale non sarà più possibile applicare il calcolo del contributo sui documenti. Il dato è modificabile.

È possibile controllare l'utilizzo del massimale contributivo applicato sui documenti fino ad un determinato momento utilizzando la stampa Riepilogo massimale contributivo .

Utilizzare il comando Salva perchè in tabella siano visualizzate le informazioni di riepilogo.

Utilizzare il comando   per eventuali modifiche oppure sul comando  per l'eliminazione del dato.